Ya se acerca el periodo de preparar los impuestos. Mucha gente que ha recibido subsidio del Gobierno Federal para pagar su prima mensual de salud se pregunta cómo este subsidio se relaciona con su declaración de impuestos. Sigue leyendo, si te interesa este tema.
Crédito Tributario Anticipado para la Prima (APTC) es un crédito tributario que puedes tomar por adelantado para reducir el pago mensual de tu seguro médico (o "prima"). Cuando solicitas cobertura en el Mercado de Seguros Médicos, estima tus ingresos esperados para el año. Si calificas para un crédito tributario para el pago de tu prima según tu estimación de ingresos, puedes usar cualquier monto del crédito por adelantado para reducir los pagos mensuales de tu prima.
El APTC se basa en el ingreso anual de tu hogar y el tamaño de tu familia, y para que seas elegible, debes estar entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza (FPL). Esta tabla es muy importante para determinar tu elegibilidad para Obamacare.
¿Tienes que devolver el crédito tributario anticipado?
A la hora de declarar los impuestos, todas las personas que recibieron APTC deben reconciliar la información sobre su ingreso estimado y el real para saber si deben devolver o no al IRS el dinero del crédito fiscal recibido.
Por lo general, no debes devolver nada, a menos que hayas recibido más crédito del que deberías.
El monto de tu crédito tributario para la prima se basa en tus ingresos estimados. Cuanto más bajos sean tus ingresos estimados, más alto será tu crédito tributario anticipado para la prima. Sin embargo, cuando presentes tu declaración de impuestos federales para el año, deberás usar el Formulario 8962 para conciliar el monto de los créditos fiscales que utilizaste, que se basaron en tu ingreso estimado, con el monto que deberías haber recibido en función de tu ingreso real para el año.
Si tus ingresos reales son más altos de lo que estimaste cuando solicitaste el crédito, es posible que hayas recibido más crédito de lo que deberías recibir en base al ingreso real. En este caso, debes devolver parte o la totalidad del APTC recibido. No es una multa. Solo debes devolver lo que dice el balance entre el ingreso estimado y el ingreso real en relación al crédito fiscal recibido.
La tabla para calcular la devolución del dinero a devolver se conoce como la tabla de recobro. Se usa para determinar cuánto debe devolver un individuo al IRS si recibió más subsidios del Gobierno Federal de los que le correspondían en función de su ingreso anual final.
La tabla de recobro limita el monto a devolver dependiendo del porcentaje del ingreso familiar sobre el FPL.
Consideremos el caso de una persona con ingreso debajo del 200% del FPL
Al solicitar el seguro de salud de Obamacare, informó que su Ingreso estimado sería de $25.000 (para una persona). Esto es el 195% del FPL en 2024.
En base a este dato, recibió un subsidio de $2.000.
Pero el ingreso real que esta persona reportó al final del año fiscal a IRS fue de $27.000, es decir el 210% del FPL.
Subsidio permitido, basado en este ingreso real, es de $1.500.
Recobro. La persona debería devolver $500, pero el límite de devolución en su caso (para ingresos debajo del 200% del FPL) es $375, según la tabla de recobro.
Devolución al IRS que esta persona debe hacer es de solo $375.
Veamos el caso de una familia con ingreso al 450% del FPL
Al solicitar el seguro de salud de Obamacare, esta familia informó que los ingresos totales de la familia serían de $110.000, lo que representa el 375% del FPL para una familia de 4 personas en 2024.
En base a este ingreso estimado, recibió un subsidio de $4.000.
Pero el ingreso real que esta familia reportó al final del año fiscal a IRS fue de $140.000, lo que representa el 450% del FPL.
Subsidio permitido basado en ingresos reales: $0 - por estar fuera del rango de subsidio. Recuerda: para que seas elegible para recibir el subsidio, debes estar entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza (FPL).
Recobro. Como en este caso los ingresos superan el 400% del FPL, no hay límite en el recobro.
Esta familia debe devolver a IRS $4.000, es decir la totalidad del subsidio que recibió en base al ingreso estimado.
Recuerda: la devolución, o el recobro, no es una multa. Es el resultado de la conciliación del ingreso estimado y el ingreso real con el crédito fiscal que recibiste.
Si tus ingresos reales resultaron ser más altos de lo que estimaste cuando solicitaste el crédito fiscal, es posible que hayas recibido más crédito fiscal de lo que está autorizado para tu ingreso final. En este caso, tendrás que devolver dinero a IRS.
Puntos Importantes
No hay recobro si los ingresos estimados y reales están dentro del rango aceptable del subsidio.
El límite de recobro solo aplica si los ingresos son menores al 400% del FPL.
Siempre es recomendable reportar cambios en ingresos durante el año para evitar sorpresas.
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